关于不良资产受让人起诉银行纠纷案件争议综述及尽快制定相关司法解释的建议
马耀强
二十世纪末，国务院办公厅先后转发了人民银行、财政部、证监会《关于组建中国信达资产管理公司的意见》》和《关于组建中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司和中国东方资产管理公司的意见》（即国办[1999]33、66号文件），相继组建了四家金融资产管理公司接收国有商业剥离的不良资产。不良资产受让人取得金融资产管理公司处置的这批不良资产后，起诉当初剥离“不良资产”的银行，要求人民法院判决银行承担赔偿责任。由于种种原因，各地法院在审理这类案件时认识不一致、裁判尺度不统一，同类案件不同裁判结果差异较大。特别是一些法院对资产剥离行为的特殊政策性质考虑不足,简单适用民事法律判决银行承担责任；在有一些法院，只要受让人起诉剥离不良资产的银行，后者就必败无疑。
国家设立资产公司的宗旨是消化国有商业银行的不良贷款包袱，以最大限度保全资产、减少损失。购买不良资产是为了通过实现贷款债权而获取利润。由此而言，二者的利益并不矛盾。但是，目前，越来越多的人购买不良资产之目的不是向借款人主张权利，而是专门瞄准银行承担责任而诉讼。一方面少数人通过与银行的博弈“一案暴富”，另一方面，银行败诉案件的损失又转嫁给国家财力来消化。这种现象,无疑是违背国家实施剥离不良资产初衷的。
由此出现一个值得关注的问题，国有商业银行依照国务院的政策剥离不良贷款，何以又为剥离的不良贷款而承担民事责任？到底是国务院的政策存在问题还是银行的剥离行为存在问题？还是法院的审理存在问题？这种判决结果与国务院政策的宗旨所发生的冲突如何协调解决？据此，迫切需要出台相关的司法解释。
一、不良资产受让人诉银行纠纷主要类型
1、破产债权剥离型。银行将债务人破产未获清偿部分贷款或抵债资产处置后未足额冲抵部分贷款作为呆账贷款剥离，受让人以银行将已消灭的债权转让属于欺诈行为等为由要求银行承担责任。
2、以物抵贷债权剥离型。主要表现为银行将剥离前已与债务人协商以物抵贷或在法院执行过程中裁定将债务人财产抵偿贷款的这部分法律上债权债务关系已消灭的债权剥离给资产公司，资产公司或债权受让人向债务人追偿时，债务人以借款合同所设定的权利义务在客观上已不存在，原债权人和受让人无权再向债务人主张权利为由进行抗辩。受让人据此请求银行返还已实现的部分或全部债权。
3、为了实施剥离不良资产而变更合同型。在剥离前，银行采用借新还旧方式把一些事实上已形成呆滞、呆账贷款变更为正常贷款或逾期贷款。剥离不良资产时，这些正常或逾期形态的贷款按照“四级分类”不在剥离不良资产的范围。有的银行为了剥离这部分事实上的呆滞、呆账贷款，便与借款人协商以原债权债务关系为基础采取“变通办法”：一种做法为，将多笔借款合同项下的债权合并为一笔，制作一份符合剥离贷款形式的借款合同剥离给资产公司，银行放弃原来借款合同项下的债权。再有一种做法为：将合同关系追溯到贷款之初启用原借款合同或按照原合同复制一份合同剥离给资产公司。在受让人行使权利后，债务人矢口否认债务，或者即使银行提供证据证明债权真实存在的，但受让人以与转让的合同非同一笔债权之由而要求银行承担责任而形成纠纷。纠纷的根本原因是债务人讨废债务、或者受让人与债务人恶意串通将责任转嫁银行。
4、自办实体贷款剥离型。不良资产受让人受让银行自办实体债权后发现银行在设立、变更、注销自办实体时存在诸如出资不足、未依法履行清算义务、无偿占用实体资产、注销手续瑕疵等问题，根据有关司法解释要求银行承担相应的赔偿责任或直接清偿责任。
5、资产划转义务履行不当型。一是不良贷款剥离时未将抵（质）押物移交给资产公司；二是不良贷款剥离涉及的以资抵债资产未移交给资产公司；三是不良贷款剥离后从债务人处收取的资产（或资金）未移交给资产公司。债权受让人以“银行将已实现的债权转让”或“不当占有资产”为由要求银行承担侵权或不当得利责任。
6、法律上不能实现债权型。债权转让前，因银行原因造成债权难以实现，但转让时未明确说明。受让人以银行未尽义务之由要求银行承担责任。
7、剥离手续瑕疵型。有些不良贷款剥离时存在划转材料、签章不真实的情况，债权受让人要求银行承担民事责任。
8、其它类型。如剥离贷款由银行分支机构提供了担保或是银行分支机构曾经为剥离贷款债务人提供不实的或有其他瑕疵的验资证明。债权买受人要求银行承担担保责任或赔偿责任。
9、虚拟债务人和债权债务关系或银行单方面变更贷款额度。
二、急待解决的几个问题
1、法院是否应当受理不良贷款受让人诉原债权银行纠纷问题。
受让人起诉银行后法院是否受理问题在审判实践中成为争议的核心焦点。
2004年，最高人民法院《关于人民法院是否受理金融资产管理公司与国有商业银行在政策性金融资产转让协议发生的纠纷问题的答复》（即[2004]民二他字第25号）出台后，银行与资产公司之间的不良资产剥离纠纷问题解决了。但《答复》对不良资产的受让人起诉原债权银行案件人民法院能否受理并没有明确规定，各地法院处理结果不尽一致。当前需要明确的是，受让人从资产公司受让不良贷款后是否享有程序上的诉权和实体上的请求权。
银行的观点是： [2004]民二他字第25号《答复》虽没有明确规定第三人受让资产公司 “不良债权”的是否具有可诉性，但根据合同的相对性原理和债权转让的基本原理，后债权人的权利不能也不应该大于前债权人，前债权人既无诉权，后债权人对原债权人也不应有诉权。反过来讲，受让人受让债权的前手是资产公司，受让人起诉国有商业银行就等于资产公司在起诉国有商业银行，资产公司与国有商业银行剥离纠纷不具有可诉性，受让人也不能基于此起诉国有商业银行。
河南省部分法院的看法是：[2004]民二他字第25号《答复》解决的是资产公司诉银行的问题，不能把原告的主体限制到其他人；即使可以限制到受让人，由于《答复》解决的是“资产公司与国有商业银行在政策性金融资产转让协议发生的纠纷问题”，不适用受让人提起的“侵权”或其它之诉。有的法院认为，银行与受让人在剥离不良资产纠纷案件中均是普通的民事主体，故此，受让人起诉银行后法院应当受理。
湖南省高院则持另一种态度：该院《关于审理涉及银行不良金融资产转让纠纷指导意见》规定：因债权转让合同纠纷提起的诉讼，应坚持合同相对性原则，以转让合同的出让人和受让人为当事人，不得将无合同关系的上一手出让人列为当事人。江苏省一些地方法院审判实务所反映出的观点亦是如此。
对于此类案件法学界存在两中截然不同的认识，可概括为不予受理说和受理说两大类。
不予受理说也分为两种流派。中国社会科学院法学研究所民法研究室主任 梁慧星先生针对受让人起诉银行的一个案件实例的评析中认为：概而言之，“不良债权”的受让人难于从债务人获得清偿，是“不良债权”性质决定的，是受让人自己明知并自愿承受的风险。如果认为当初剥离“不良债权”存有“瑕疵”，受让人可以主张自己与资产管理公司之间的债权转让无效，或者追究资产管理公司的“瑕疵担保责任”。受让人无论主张债权转让无效或者主张“瑕疵担保责任”，均只能以资产管理公司为被告。银行剥离“不良债权”纵有不当，也绝无“采用违背善良风俗”的手段，“故意”损害第二次债权转让之受让人的任何可能性。因此，对于“不良债权”受让人起诉当初剥离该“不良债权”银行的案件，建议受理法院以不存在实体请求权为由，断然予以驳回！
最高人民法院政治部副主任刘贵祥在其主编的《当前审理金融纠纷案件中的疑难问题及对策》一书中认为：由于不良资产剥离是国家的财产划拨行为，由此产生的纠纷法院不应受理。
受理说主要见于案件的代理律师的观点。河南尊严律师事务所刘彤海律师在其《不良债权受让人不能起诉银行吗?》一文中形成了与梁慧星先生截然相反的观点。
2、剥离债务人破产终结或者尚未终结而形成的呆滞、呆帐贷款是否属于虚假剥离问题。
河南省一些法院的观点是：国家组建资产公司的任务是收购、管理、处置从国有商业银行剥离的不良贷款，以最大限度保全资产，减少损失。“据此可以认定，允许剥离的不良贷款，其前提是客观存在的资产，而因债务人宣告破产，受偿率为零，已归于消灭，故不符合剥离的条件。银行隐瞒了债务人已被宣告破产的事实，将已灭失的债权进行虚假剥离，并从资产公司取得的对价，其行为违反了诚实信用原则” 。有的法院认为，呆账虽然可以剥离，但应当告知呆账形成的原因及相关真实情况，否则属于过错。有些法院在案由定性上存在明显的差异，县级法院一般认定为合同纠纷，中级法院则定性为侵权纠纷。
湖南省高院则持相反观点，该院《关于审理涉及银行不良金融资产转让纠纷指导意见》规定：国有银行根据国务院或国务院有关部门文件分配的额度，划转给金融资产管理公司的不良金融资产属于国家财政部规定的呆帐贷款，金融资产管理公司再将该呆帐贷款转让，受让人以转让债权虚假为由请求确认转让合同无效或撤销合同的，人民法院不予支持。
3、“以物抵贷”后将抵贷的债权剥离问题。
“以物抵贷”一般有两种情况：第一种情况是借贷双方协商以物抵贷，第二种情况是法院执行过程中（包括破产程序中经分配）裁定将债务人财产抵偿贷款。由于银行收回的实物是无法直接冲减账务上的贷款，必须将实物变为货币资金后清偿贷款。当实物变为现金（甚至根本无法变为现金）后的货币资金与抵偿的贷款有一定差额时，这一差额在银行事实上仍是以不良资产形态而存在，银行便按照剥离不良资产的政策将其剥离。
银行的观点是：以物抵贷后的债权在会计账务上仍反映为“资产”，国务院规定的是“剥离不良资产”，对于物抵贷后的债权予以剥离符合当时的政策。
有的法院认为，这部分贷款因“以物抵贷”后已经实现了债权，在此情况下剥离给资产管理公司又获取对价属于“双重受偿”，构成不当得利；有的法院认为这部分贷款因“以物抵贷”其法律上的债权债务关系已被消灭，借款合同已失去债权转让的基础，剥离的“贷款”属不能主张权利的“债权”，其做法违背了公平、诚信的原则。在案由上有的法院认定为侵权、有的法院认定剥离无效、有的法院认定为可撤销行为。在责任承担范围上法院判决标准不一，有的判决银行受让的收购资金应返还给受让人，有的判决银行对购买贷款的受让人承担“不能受偿”的等额赔偿责任，有的法院判决银行仅限于在受偿范围内承担责任。
湖南省高院《关于审理涉及银行不良金融资产转让纠纷指导意见》规定：在非“整体打包”转让的不良金融资产中，转让前国有银行已同债务人达成以物抵债协议抵消了部分或全部债务，或者已经清收了部分甚至全部债权，然后又将其作为不良金融资产转让，受让人据此请求银行返还已实现的部分或全部债权的，人民法院应予支持。
4、真债权假合同问题。
此类情况多见于银行与贷户之间确实存在债权债务关系，但剥离的债权凭证与银行发放贷款时划拨资金的凭据缺乏直接的对应关系（包括前文所述的“变更合同型”）。对此类问题，有的法院认为在剥离时制作的合同缺乏真实交易，故其是欺诈行为。在案由上有的法院认定为侵权、有的法院认定剥离行为无效、有的法院认定为可撤销行为。有的法院则认为，只要剥离时存在真实的借贷关系或者只要债务人和担保人在银行与资产管理公司的《债权转移确认书》上签字，视为借贷双方仅对借款合同的时间、格式加以变更，不违背法律，应当认定有效行为，债务人应当对于签字认可的债务承担责任。
5、如何认定虚假债权的问题。
湖南省高院《关于审理涉及银行不良金融资产转让纠纷指导意见》所称“虚假资产”，是指以下情形：
(一)伪造债权合同、借据、账单等书证材料的；
(二)债权已不存在或金额不足的；
(三)伪造债权转让通知确认书的；
(四)将尚未履行担保责任的“或有债务”作为可向被担保人追偿的现实债权进行转让的；
(五)债权存在其他不实情形的。
河南省部分法院则与湖南高院的《意见》迥异，对于以上五种类型之外的情形不乏以虚假处理的案例。
6、自办实体贷款剥离的处理问题。
湖南省高院《关于审理涉及银行不良金融资产转让纠纷指导意见》规定：国有银行对自己所开办的企业享有债权的，银行将该债权作为不良金融资产剥离、转让，如果银行对开办该企业出资不足或抽逃注册资金，不良金融资产受让人请求银行在出资不足或抽逃资金范围内承担相应民事责任的，人民法院应予支持。
河南省的部分法院在审理此类案件时，亦是将其做为普通民事案件审理，依照相关民事法律做出裁决。
法律实务界有观点认为，上述情形的实质是原债权银行与债务人混同，导致的法律后果是债权债务关系消灭，依民法通说，标的物自始不存在，导致合同不能履行的，合同无效，按照合同无效的原则进行处理；若债权受让人对资产公司行使可撤销合同权的应予支持。该观点见于黄松有主编的《合同法司法解释实例释解》（人民法院出版社出版）。
江苏省企业集体协商和集体合同规定
江苏省人民政府
江苏省企业集体协商和集体合同规定
江苏省人民政府令
（第１７３号）
《江苏省企业集体协商和集体合同规定》已于２０００年１１月７日经省人民政府第５２次常务会议讨论通过，现予发布施行。
省长 季允石
２０００年１１月１６日
江苏省企业集体协商和集体合同规定
第一章 总则
第一条 为规范企业集体协商和签订、履行集体合同的行为，加强集体合同管理，保护职工的合法权益，促进企业的稳定和发展，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国工会法》等有关法律、法规，结合本省实际，制定本规定。
第二条 集体协商是指企业职工方与企业，就签订集体合同或者其他与劳动关系有关的事项进行商谈的行为。
集体合同是指企业职工方与企业就劳动报酬、工作时间、休息休假、保险福利、劳动安全卫生等事项经集体协商签订的书面协议。
第三条 企业应当依法建立集体协商和集体合同制度。
进行集体协商、签订集体合同必须遵循合法、平等、互利和合作的原则。
第四条 依法签订的集体合同对企业和职工具有约束力。
集体合同规定的劳动条件和劳动报酬等标准不得低于法律、法规和当地政府规定的最低标准。
企业与职工个人订立的劳动合同中劳动条件和劳动报酬等标准不得低于集体合同的规定。
企业规章制度与集体合同不一致的，按照集体合同执行。
第五条 县级以上人民政府劳动保障行政部门、总工会和企业联合会（企业家协会）分别代表政府、职工和企业建立三方协调工作制度，共同对劳动关系的重大问题进行协调，为企业集体协商和签订、履行集体合同提供指导服务。
第二章 集体协商
第六条 集体协商由企业和职工方分别推举代表具体进行。
企业方协商代表由企业确定，首席代表由企业法定代表人担任。
职工方协商代表由工会组织职工民主推选产生（女职工委员会应有代表参加），首席代表由工会主席担任；未建立工会组织的企业，职工方协商代表以及首席代表由职工民主推选，并须得到半数以上职工的同意。
集体协商双方代表人数对等，每方三至十人；代表资格不得重复；代表任期与集体合同期限相同。
第七条 集体协商双方都有权提出协商的要求。一方提出协商要求，对方应当在十五日内予以答复。提出协商要求和作出答复，应当使用书面形式。
集体协商双方应当如实向对方提供协商所需的有关情况和资料。对法律、法规和规章规定应当保密或者属于企业商业秘密的，不得泄露。
第八条 集体协商会议由双方首席代表轮流主持，协商记录由双方首席代表签字确认。
首席代表因故不能参加的，由其书面委托一名本方协商代表代理。
第九条 集体协商可以就达成一致意见的单项、多项或者所有事项签订集体合同。
集体协商未达成一致意见或者出现事先未预料的情况时，经双方同意可以中止协商。中止期限及恢复协商的时间、地点、内容由双方共同商定，但中止时间不得超过六十天。
第十条 企业应当保证协商代表履行职责的必要工作时间和其间工资、待遇不受影响。
集体协商代表在任期内，企业不得与其解除劳动合同。法律、法规另有规定的除外。
任期内的集体协商代表，劳动合同期满的，企业应当与其续签劳动合同至集体协商代表任期届满。
企业经济性裁员时，不得裁减任期内的集体协商代表。
未建立工会组织的企业，职工方协商代表以及首席代表的更换，须征得半数以上职工的同意。
第三章 集体合同
第十一条 集体合同包括以下内容：
（一）劳动合同管理：包括签订、变更、解除、终止和续签劳动合同的程序和办法，经济性裁员的条件和办法等；
（二）劳动报酬：包括工资分配方式，工资支付办法，工资增减幅度，工资收入水平，延长工作时间付酬标准，特殊情况下工资标准等；
（三）工作时间：包括工时制度形式，加班计划和限制，特殊工种工作时间，劳动定额的确定等；
（四）休息休假：包括日休息时间，周休息日安排，年休假标准，不能实行标准工时的职工休息休假等；
（五）保险福利：包括应依法参加的各项社会保险，企业补充保险的设立项目、资金来源以及享受的条件和标准，企业集体福利设施的修建，职工文化和体育活动的经费来源，职工补贴和津贴标准，困难职工救济，职工疗养、休养等；
（六）劳动安全卫生条件：包括劳动安全卫生的目标，劳动保护的具体措施，劳动条件和作业环境改善的具体标准和实施项目，定期健康检查，以及对女职工、未成年工的特殊保护等；
（七）职业培训：包括职工上岗前和工作中的培训，转岗培训，培训的周期和时间以及培训期间的工资和福利待遇等；
（八）集体合同期限；
（九）变更、解除、终止集体合同的条件和办法；
（十）违反集体合同的责任；
（十一）双方约定的其他事项。
第十二条 集体合同的期限至少为一年。
签订两年期以上集体合同的企业，可以每年进行工资集体协商，签订年度工资集体协议，作为集体合同相关内容的变更和补充。
第十三条 集体合同草案由双方共同起草，也可以委托一方起草。
集体合同草案在集体协商达成一致意见后，应当提交职工代表大会或者职工大会讨论通过。未建立职工代表大会制度的企业，集体合同草案应当提交企业员工大会或者工会会员大会讨论通过。
集体合同通过后应当由集体协商双方首席代表签字确认。
第十四条 企业应当于集体合同签订后七日内，将集体合同文本以及有关资料报送劳动保障行政部门。
劳动保障行政部门自收到集体合同后，应当在十五日内依法对集体合同签订主体资格、合同内容以及签约程序等进行审查，并将审查结果送达集体合同的签约双方。
劳动保障行政部门在审查期限内未提出异议的，集体合同自行生效；提出异议的，集体合同签约双方应当按照本规定确定的签订集体合同的程序，对异议部分进行修改，并重新报送。
第十五条 双方协商代表应当在集体合同生效之日起十日内，以书面形式向全体职工公布。
第十六条 集体合同生效后，签约双方应当认真履行。企业每年至少一次向全体职工报告集体合同履行情况。
第十七条 在集体合同期限内，出现下列情形之一的，集体合同任何一方均可以提出变更或者解除集体合同的要求：
（一）订立集体合同所依据的法律、法规、规章和政策已经修改或者废止的；
（二）集体合同订立时所依据的客观情况或者企业生产经营状况发生重大变化，致使集体合同部分或者全部无法履行的；
（三）因不可抗力致使集体合同部分或者全部无法履行的；
（四）法律、法规规定的其他情形。
第十八条 变更或者解除集体合同应当经双方协商一致。协商解决不成的，按照集体合同争议处理。
变更集体合同应当按照本规定规定的签订集体合同的程序进行。
解除集体合同的，企业应当自解除之日起七日内书面告知审查该合同的劳动保障行政部门。
第十九条 集体合同期满或者双方约定的终止条件出现，集体合同即行终止。
集体合同期满前六十天，应当就签订新的集体合同进行集体协商。
第四章 区域、行业集体合同
第二十条 企业和职工可以通过区域、行业的企业组织和工会组织进行区域、行业集体协商，签订区域、行业集体合同。
企业方的协商主体为区域、行业的企业联合会，也可以是区域、行业内企业委托的代表。
职工方协商主体为区域、行业的工会联合会或者联合基层工会。
双方首席代表由其各自确定。
第二十一条 区域、行业集体合同应当明确适用主体，体现区域、行业劳动关系特点。
区域、行业集体合同草案应当征求集体合同适用范围内的企业和职工的意见。
第二十二条 区域、行业集体合同的协商签订、报送以及生效公布等，参照本规定集体协商和集体合同的有关规定执行。
第二十三条 区域、行业集体合同适用范围内的企业，又单独签订企业集体合同的，企业集体合同的标准不得低于区域、行业集体合同的规定。
第五章 集体合同争议处理
第二十四条 解决集体合同争议，应当坚持合法、公正和及时处理的原则，依法维护企业和职工双方的合法权益。
第二十五条 因签订集体合同发生争议，当事人应当协商解决；协商解决不成的，可以提请劳动保障行政部门协调处理。
劳动保障行政部门处理因签订集体合同发生的争议，应当自决定受理之日起三十日内处理完毕。争议复杂或者遇影响处理的其他客观原因需要延期时，延期最长不得超过十五日。
劳动保障行政部门协调处理争议，应当会同同级工会、企业家联合会（企业家协会）共同进行。
第二十六条 因履行集体合同发生争议，当事人应当协商解决；协商解决不成的，可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。对仲裁裁决不服的，可以自收到仲裁裁决书之日起十五日内向人民法院提起诉讼。
第六章 法律责任
第二十七条 劳动保障行政部门应当对企业建立和实行集体协商和集体合同制度的情况进行监督检查。对有下列行为之一的，由劳动保障行政部门责令限期改正；拒不改正的，可以视情节轻重给予警告、处以一千元以下的罚款：
（一）一方拒绝对方集体协商要求或者没有在十五日内给予答复的；
（二）一方未提供与集体协商有关的情况和资料，致使集体协商无法进行的；
（三）企业不按规定保障协商代表法定权利的。
第二十八条 当事人一方不履行集体合同的义务，或者履行义务不符合集体合同约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二十九条 劳动保障行政部门或者有关部门的工作人员在协调处理集体合同争议或者审查集体合同过程中，循私舞弊、滥用职权、玩忽职守的，由其所在部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附则
第三十条 本规定适用于本省行政区域内的各类企业。
第三十一条 集体合同有不同文字表述文本的，以中文文本为准。
第三十二条 本规定自发布之日起生效。