城乡个体工商户管理暂行条例修改有关问题的思考

卫勇


　　《城乡个体工商户管理暂行条例》已暂行近22年，早已世易时移，亟待“转正”，今欣闻修正，征求意见，作为一个和个体工商户打交道近20年的工商行政管理工作人员，有义务也有责任把在登记和监管工作中有待解决的的问题作为立法建议提交给你们， 供你们参考！

一、关于本条例主旨的修正问题

　　“重在发展，强调服务”作为本条例的主旨，我认为不很完整。我们不仅要突出发展，增加就业，强调服务，便捷创业，还要适当监管，规范行为。由于个体总量庞大，必要的监管是必须的，有利于规范经营行为，保证安全生产经营，保障税收征管。在条例中对必要的行为要进行法律规制。

二、个体工商户登记前置许可的问题

　　虽然国家和各省、市近年来都相继出台了大量发展非公有制经济的文件，明确个体工商户和其它市场主体一样，国家对其实行平等准入、公平待遇的原则。但是现实是平等准入而难平等，公平待遇而难公平。问题的关键是绝大多数的个体工商户从事的是保民生的经营活动，大多是居民服务业居民零售业。大量的登记前置许可不无阻止了这一庞大的特殊经营者的快速准入，增大了个体经营成本和社会总成本。为了增加各种弱势群体的就业和激励创业，通过保就业，促进保民生，从而达到保稳定，从根本上推进和谐社会的构建和社会经济总量的稳步增长，建议借鉴海南模式。《海南经济特区促进中小企业发展条例》第二十一条“工商行政管理部门对中小企业实行直接核准登记制，市、县、自治县工商行政部门可以委托辖区工商所核准登记。对符合注册条件的，工商行政管理部门应当自受理之日起5个工作日内核发营业执照。”，首次在立法的层面上，以地方性法规的形式规定了直接核准登记制，这个对中小企业的制度设计，我认为当然适用比中小企业还小的个体工商户。建议在《个体工商户条例(征求意见稿)》中，除涉及食品安全、生产安全等涉安行业的经营活动外，将其直接核准登记制的制度设计纳入正在征求意见的行政法规《个体工商户条例》中，彻底解决平等准入而难平等、公平待遇而难公平的现实。这才是真正降低个体工商户的准入门槛的关键之所在。

三、个体执照有效期限的问题

　　国家工商局《个体工商户登记审批程序（试行）》（个字[1988]第8号）第十四条“个体工商户发生下列行为应办理重新登记：（一）发生转让行为的受让方；（二）因分立或合并而新办的个体工商户；（三）营业执照有效期满。”和第十五条“ 凡重新登记的个体工商户应按本程序中有关开业登记规定程序办理登记手续。”明确规定了重新登记的法定条件和程序，其后有关规范性性文件明确规定个体工商户营业执照的有效期限为4年，期满应重新登记。以后有关文件均肯定每四年重新登记、换发营业执照一次的规定。国家总局2004年颁布的《个体工商户登记程序规定》（总局令第13号），没有重新登记程序的特别规定。《城乡个体工商户管理暂行条例》没有经营期限这一登记事项，但是个体工商户营业执照自始就将执照有效期作为营业执照的载明事项。结合个体工夫数量庞大、行政机关监管成本的要求，还是很有必要在立法中，在采用直接核准制情形下，让个体工商户的执照有效期浮出水面，正式规制在行政法规中，符合对这一市场主体进行监管的行政成本的经济分析。

四、关于个体工商户的组织形式的问题

　　关于个体工商户的组织形式问题，争议也由来已久。《劳动法》第二条“在中华人民共和国境内的企业、个体经济组织（以下统称用人单位）和与之形成劳动关系的劳动者，适用本法。”，在立法语言上使用了个体经济组织这一概念。《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》“（二十七）完善企业组织制度。企业要按照法律法规的规定，建立规范的个人独资企业、合伙企业和公司制企业。公司制企业要按照《中华人民共和国公司法》要求，完善法人治理结构。探索建立有利于个体工商户、小企业发展的组织制度。”，这一法规性文件明确了建立个体工商户的组织制度。《成都市企业信用信息征集和使用管理办法》第三条第二款“本办法所称企业包括在本市行政区域内从事经营活动及社会活动的企业、其他组织和个体工商户。”，对企业概念进行了扩大性解释，个体工商户也是企业的一种特殊组织形式。《成都市企业登记并联审批办法》第三条“ 本市行政区域内企业（含个体工商户等其他组织）登记适用本办法。”，个体工商户时一种组织形式，并且也包含在企业这一组织形式之中。综述上述诸法，把个体工商户作为一种制企业的特殊组织形式，也有合理的一面，为今后立法规制提供法理上的根据。此问题说这么多的目的，就是建议在立法时，就个体工商户这个承担无限责任的主体在与合伙企业或者个人独资企业转换时，在法条上作出明确的规定。但是不宜逆向转换。五、 一个具有完全民事行为能力的自然人领取个体工商户执照数量有无限制的问题。
　　《国家工商局对〈关于一个个体工商户是否可以一人持两照经营的请示〉的答复》（工商个字[1992]第36号）作出过明确的答复，只能领取一个营业执照。因为一个具有完全民事行为能力的自然人，领取多个个体工商户执照，就成为多个市场主体的业主，且业主是同一具有完全民事行为能力的自然人，个体工商户作为个人投资从事经营活动的一种组织形式，个体工商户承担无限责任，个体工商户的财产不足承担时，其业主承担无限连带责任。这样对个体工商户这一组织形式和投资个体工商户的业主进行区分是必要的，同一业主或者投资人承担多个无限连带责任，增大了市场交易风险，不利于市场主体信用制度的建设，这在法理上也是难以自圆其说。虽然其被《关于废止有关工商行政管理规章、规范性文件的决定》（工商法字[2004]第98号）废止，但是对同一业主在无限责任的承担方面是没有变化的，依然具有参考的法律价值！
　　随着社会主义市场经济的进一步发展，随着商事主体登记理论的日趋成熟，随着商事法律制度的进一步完善，对个体登记和监管的立法规制有待进一步思考。适度规定个体工商户登记事项的内容，科学界定作为业主的自然人和个体工商户这一组织形式的关系，推行直接核准登记制为主、个体前置登记许可为辅的制度构架，使《个体工商户条例》的内容在继承的基础上有所突破创新，成为这一市场主体便捷准入、执法机关行政成本适度的良法。

六、能否将无固定经营场所摊贩纳入工商行政管理的问题

　　什么是无固定经营场所摊贩？怎样管理无固定经营场所摊贩？从目前看，无固定经营场所摊贩可分为两类，一是走乡串户的流动商贩，二是指游离隐逸的网络经营者，对前者，可免于登记。对后者，众多人士认为无固定经营场所摊贩是专指网络经营者。所以，将其纳入工商登记，意见很大。结合目前情况，还是推行“以网管网”，采取实名制认证、备案等手段监管为宜。

七、对用工要不要作出人数上的限定的问题

　　结合基层管理情况，还是有必要限制用工人数。一个个体工商户雇佣100个工人，你还说是个体工商户吗？无论是行政监督管理还是一般公众认知，都难于说是。现在有一部分人办理好几个个体工商户执照，甚至达到五六个，这样就规避了税收征管，也不便于行政监督管理。但是限制人数也便于行政管理。谁知道他雇用多少人呢？就是设立登记或者验照进行申报雇工人数，其意义也不大，也没有什么实际的管理作用。宜限制一个自然人只能申请办理一个个体工商户，不限制雇工人数，也就在某种程度上弱化了这一问题，也和一个自然人股东只能办理一个一人有限公司的原则向吻合。




机电部


机电工业企业承包产品质量要求及推行“质量否决权”的暂行规定

1990年4月10日，机电部

第—章 总 则
第—条 为了统一机械电子工业企业承包经营责任制中承包产品质量的要求，加强承包经营中产品质量的管理， 更好地实施“质量否决权”，以使“质量否决权”作为贯彻“质量第一”方针的重要措施， 而增强企业领导和广大职工的质量意识，稳定和提高产品质量，增加经济效益， 促进人们对劳动成果的评价观念从只重视数量转到既重视数量更重视质量的观念上来，从只重视价值转到既重视价值更重视使用价值的观念上来。 现根据国务院国发（1986）42、（1988）13、（1989）25号文件精神， 特制订本暂行规定。

第二章 承包产品质量要求
第二条 机电企业承包经营合同中有关产品质量的承包内容必须包括下列内容：
（一）完成企业主管部门下达的各项质量考核指标和要求。
（二）不允许发生《机械企业质量检验工作暂行条例》中所列的重大质量事故。
（三）不允许违反《工业产品质量责任条例》第二十四条各款规定。
（四）必须推行全面质量管理，并参照国标ＧＢ／Ｔ10300．1～ＧＢ ／Ｔ10300．5建立健全质量体系。
第三条 承包企业对上述4条中，如有1条未完成者， 均属未完成质量承包规定。
第四条 企业产品质量考核指标，一般应包括以下指标或要求：
（一）成品抽查合格率。
（二）成品等级品率（优等品率、一等品率、合格品率）。
（三）日抽样批次合格率。
（四）一次工程合格率（直通率），或成品装配一次合格率。
（五）产品质量稳定提高率。
（六）主导产品升级要求。
（七）企业的主管部门下达的产品可靠性及其他质量考核指标或要求。
以上考核指标由发包方按企业主管部门下达的年度考核指标或要求与承包企业具体签定。
第五条 产品质量指标的计算方法， 机械系统按原第一机械工业部以（80）一机技字1000号文印发的《机械工业产品质量考核试行办法》、电子系统按机电质（1990）365号《电子产品质量等级评定、统计、考核管理办法》（试行）及有关规定考核。

第三章 质量否决权
第六条 实行“质量否决权”要与推行承包经营责任制相结合。 各级机械电子工业主管部门要将企业的质量责任制的落实和“质量否决权”的实施，作为审查企业升级、产品创优、申请生产许可证及出口质量许可证、创质量管理奖和考核完成质量承包的必备条件之一。
第七条 实行“质量否决权”分两个层次。 第一个层次是企业的主管部门对企业实行“质量否决权”， 第二个层次是企业内部实行“质量否决权”。主管部门对企业实行“质量否决权”是企业内部实行“质量否决权”的动力，其贯彻情况由企业的主管部门中主管质量工作的领导负责； 企业内部实行“质量否决权”是上级对企业实行“质量否决权”的基础和保证，其贯彻情况由企业厂长（经理）负责。
（一）企业主管部门在企业未完成第二条款中任何一项要求时， 应对企业实施“质量否决权”。
（二）当企业发生第二条款中的任何一项要求未完成时， 企业的主管部门应对企业进行如下处理：
1．扣发企业考核当季（或当年）全部奖金、浮动（效益）工资；
2．追究企业领导和责任者的责任；
3．限期整改，直至根据需要，令其责任产品停产、停销；
4．取消企业当年参加评选有关质量方面的奖励及荣誉的资格。
（三）当企业全面完成第二条款中的各项质量承包要求， 且产品质量稳定上升，主管部门应给予表彰或一定方式的奖励。 企业可以按主管部门核定的奖励基金中提取一定比例的奖励基金作为质量奖金， 以鼓励在质量方面作出贡献的人。
（四）企业的主管部门按季（或年）对企业实施“质量否决权”的考核。
（五）当企业未完成第二条款的任何一项要求时， 企业内部应作如下处理：
1．对企业有关领导、直接责任者和相关责任者扣发一定期限内的全部奖金、浮动（效益）工资、一定比例的工资。
2．情节严重的，要按有关规定给予企业有关领导、直接责任者和相关责任者一定的行政处分，直至追究法律责任。
3．根据主管部门的处理意见，采取措施，认真进行整顿。
4．企业内部实施“质量否决权”的办法，由企业参照上述规定，自行确定（推荐企业内部实施“质量否决权”的几种计算方法见附录）。
（六）企业对在质量方面作出成绩的先进车间、 班组和个人给予一定方式的奖励。
1．企业内部的质量奖励办法，按各省市和企业内部的有关规定执行；
2．成绩突出者，可浮动一至二级工资；
3．授予质量荣誉称号。
第八条 实施“质量否决权”的要求：
（一）明确各层次、各科室、各车间、班组和个人的质量责任， 严格进行考核。
（二）各级领导必须以身作则，不徇私情，照章办事。 加强思想政治工作，积极开展质量意识方面的教育。
（三）各级机械电子工业主管部门， 要经常督促检查“质量否决权”的执行情况，每年总结一次，反映所取得的效果和存在的问题， 上报部质量安全司。
（四）对执行情况，部质量安全司将组织不定期的抽样调查， 并对有关情况进行通报。

第四章 附 则
第九条 本规定适用于各种经营承包形式的机械电子工业企业。
第十条 本规定自颁布之日起实行。 解释权属机械电子工业部质量安全司。

附 推荐企业内部实施“质量否决权”的几种计算方法
—、质量系数法
该方法是质量系数Q乘以经济责任制考核的其他项目得分，表达式为：
当月奖金＝Ｑ×（Ａ＋Ｂ＋Ｃ＋…）×应提奖金数
式中Ａ＋Ｂ＋Ｃ＋…——除质量以外的其他考核项目得分；
Ｑ—一质量系数，是各个质量考核项目ＱＩ的平均系数。 Ｑ＝
1／ｎ∑Qi，当0＜Ｑ＜1时，部分奖金被否决；Ｑ＝0时，
全部奖金被否决；Ｑ＞1时，体现优质加奖。
二、ＰＱＣ计奖法
当月奖金＝ＰＱＣ×应提奖金数
或 当月奖金＝（ＰＱＣ±Ｄ）×应提奖金数
或 当月奖金＝Ｑ×（Ｐ＋Ｃ）×应提奖金数
式中 Ｑ——质量得分系数；
Ｐ——是工作量完成情况得分系数；
Ｃ——是管理或效益情况得分系数；
Ｄ——是交货期得分系数。
ＰＱＣ法与质量系数法基本相同，采用这类方法的关键在于Ｑ中的各Ｑi的确定，各企业应根据本企业的实际情况确定各Ｑi的取值，以使其达到合理、促进的效果。
三、质量指标下限否决法
此法是将考核的质量指标，如废品率、返修率、一次交验合格率、 直通率、例行试验不合格等质量指标，确定一个下限值或范围， 分档次实行部分或全部否决。凡是完成的指标低于某一下限时， 则奖金被全部否决（例如：产品稳定提高率考核指标85％，如只达75％一84％则部分否决，75％以下全部否决）。完成质量指标成绩显著者应予以奖励。